ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА |
|
|
|
|
|
|
КОДЫ |
|
Форма по ОКУД |
0503760 |
|
на 1 января 2018 г. |
Дата |
01.01.2018 |
|
Учреждение Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Псковской области "Хоспис имени святой Марфы-Марии" |
|
по ОКПО |
53466017 |
Обособленное подразделение |
|
|
|
Учредитель |
|
по ОКТМО |
|
Наименование органа, |
|
|
|
осуществляющего |
|
по ОКПО |
53466017 |
полномочия учредителя |
Глава по БК |
839 |
|
Периодичность: квартальная, годовая |
|
|
|
|
|
к Балансу по форме |
0503730 |
Единица измерения: руб. |
|
по ОКЕИ |
383 |
|
Раздел 1
Организационная структура учреждения
ГБУЗ Псковской области «Хоспис имени святой Марфы-Марии» является юридическим лицом с момента государственной регистрации, имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, лицевые счета в территориальном органе Федерального казначейства. Учреждение осуществляет деятельность по адресу: г. Псков, ул. Свердлова, д.20. Предметом деятельности учреждения является лечение и оказание паллиативной медицинской помощи онкологическим больным и больным с глубокими неврологическими нарушениями, нарушениями жизненно важных функций независимо от возрастных категорий. При оказании паллиативной медицинской помощи организуются и выполняются следующие работы (услуги): оказание паллиативной медицинской помощи в амбулаторных условиях по онкологии, сестринскому делу. С ноября 2015 года вступил в действие приказ Государственного комитета Псковской области по здравоохранению и фармации от 30.10.2015г. №1022 "Об организации выездной патронажной службы паллиативной медицинской помощи взрослому населению".
Коечный фонд составляет 35 коек. На 31.12.2017 г. штатная численность составляет 94 единиц, фактическая численность 51 человек (основные работники на 01.01.2018г.). Из них по категориям: врачи – штатная 10,75, фактическая 3; средний медперсонал – штатная 33, фактическая 20; младший медперсонал – штатная 27,75, фактическая 18; прочий - штатная 22,5, фактическая 10.
Правовое обоснование деятельности учреждения отражено в таблице №1. Предпринимательской деятельности учреждение не ведет, медицинских услуг по программе ОМС не оказывает.
Обособленных подразделений нет, поэтому ф.0503761 не представлена.
Раздел 2
Результаты деятельности учреждения
Стоимость койко-дня по фактическим расходам из всех источников финансирования составила 1761,20 руб. В том числе по медикаментам 149,93 руб., по питанию 125,47 руб., что соответствует плану финансово- хозяйственной деятельности.
За год выездной патронажной службой выполнено 2115 посещений. Стоимость 1 посещения по фактическим расходам составила 1183,50 руб.
Раздел 3
Анализ отчета об исполнении учреждением плана деятельности
Объем государственного задания на 2017 год по плану - 11900 к/дн., фактическое исполнение - 11847 к/дн., что составляет 99,6%.
Государственное задание профинансировано на 96,2%. Кассовое исполнение плана ФХД составило 96,2%. Сумма недофинансирования государственного задания составила 736,6 тыс.рублей (в т.ч. 736,2 т.р. не профинансированная кредиторская задолженность на 01.01.2018, и 0,4 т.р. экономия средств). Экономия средств сложилась по следующим статьям расходов: «Услуги связи» - 0,1 тыс. руб. в связи с уменьшением расходов на междугородние переговоры; «Прочие услуги» - 0,2 тыс. руб. в связи с уменьшением расходов на обслуживание бухгалтерских программ; «Прочие расходы» – 0,1 тыс.руб. из-за фактически меньшего размера налога на имущество.
Мероприятия в рамках субсидий на иные цели на 2017г. не запланированы и не осуществлялись, поэтому Сведения об исполнении мероприятий по субсидии на иные цели по формам 0503766 и 0503162 не предоставляются.
Объем утвержденных плановых назначений по приносящей доход деятельности (собственные доходы учреждения) исполнен (профинансирован) на 100%. Поступления средств по КФО 2 «Собственные доходы учреждения» на 01.01.2018г. составили 3079205,92 рублей в результате поступления на лицевой счет учреждения сумм принудительного изъятия (штрафные санкции в пользу заказчика на основании Федерального закона 44-ФЗ) в размере 392,32 рублей, поступления страхового обеспечения от «ГУ - Псковское региональное отделение Фонда социального страхования РФ» на выплату пособий по временной нетрудоспособности в размере 54357,14 рублей, и 3024455,46 рублей - благотворительное пожертвование от Благотворительного фонда помощи хосписам "Вера" (г.Москва) в рамках договора оказания материально-технической поддержки Хосписа, в том числе выездной патронажной службы. Сумма благотворительного пожертвования отражена в ф. 0503721 по стр.104 гр.6. Средства фонда были потрачены на приобретение медикаментов, прочих материальных запасов (ГСМ, канцелярские товары, хозяйственные товары) в общей сумме 424255,46 рублей, а также полное годовое содержание выездной службы в сумме 2600200,0 рублей.
Кассовое исполнение плана ФХД по приносящей доход деятельности составило 100%.
Анализ показателей отчетности
Сведения о движении нефинансовых активов представлены в форме 0503768.
Стоимость основных средств из всех источников на начало 2017 года составляла 13026123,97 руб., на конец года 13026733,62 руб., из них недвижимое имущество 3660716,25 руб. Особо ценное движимое имущество на начало года 1981161,17 руб., на конец года 1981161,17 руб. В 2017 году произошло списание основных средств на сумму 77768,35 рублей, в том числе объектов особо ценного имущества на сумму 0,00 рублей. Амортизация ОС в целом на 01.01.2018г. составляет 72,6%.
Структура основных средств на конец года:
Недвижимое имущество – нежилые помещения 3660716,25 руб. (амортизация 59,9%)
Особо ценное движимое имущество – машины и оборудование 1924890,01 руб. (амортизация 93,5%); производственный и хозяйственный инвентарь 56271,16 руб. (амортизация 100%).
Иное движимое имущество – нежилые помещения 90846,00 руб. (амортизация 100%); машины и оборудование 1434754,38 руб. (амортизация 75,5%); транспортные средства 1662500,00 руб. (амортизация 58,5%); производственный и хозяйственный инвентарь 4196755,82 руб. (амортизация 77,7%).
За счет бюджетных средств в 2017 году основные средства не приобретались. За счет собственных доходов учреждения (благотворительная помощь) приобретено основных средств на сумму 5730,0 рублей для обеспечения работы выездной службы. В виде безвозмездных пожертвований всего за год поступило основных средств (оборудование, хозяйственный инвентарь) на сумму 80094,76 рублей.
Стоимость материальных запасов из всех источников на начало года составляла 1120909,38 руб., на конец года 1582134,12 руб. Произошло уменьшение остатков по продуктам питания на 27,4 тыс. рублей в условиях экономии бюджетных средств и недостаточности финансирования. Незначительно уменьшились остатки ГСМ на 3,0 тыс. рублей.
Увеличение остатков произошло по медикаментам и прочим материальным запасам в целом на 491,6 тыс. рублей с целью обеспечения бесперебойной работы учреждения в начале 2017 года. Остатки по предметам мягкого инвентаря и хозяйственных товаров увеличились по причине поступления их в середине 2017 года в виде безвозмездных пожертвований.
Всего в учреждение за отчетный год поступило ( в т.ч. безвозмездные пожертвования) медикаментов на сумму 1918582,90 руб., продуктов питания на сумму 1459087,97 руб., горюче-смазочных материалов на сумму 169125,50 руб., мягкого инвентаря на сумму 121040,0 руб., моющих средств, канцелярских товаров и прочих материальных запасов на сумму 471462,45 руб. Израсходовано и списано на нужды учреждения медикаментов на сумму 1540324,90 руб., продуктов питания на сумму 1486490,57 руб., горюче-смазочных материалов 172175,82 руб., мягкого инвентаря 67722,13 руб., прочих материальных запасов 411360,66 руб.
Итого за 2017 год учреждение получило доход в виде безвозмездных пожертвований (не облагаемый налогом на прибыль) на общую сумму 2269671,28 рублей, что отражено в стр. 104 гр. 5 формы 0503721. Предметами пожертвований являются основные средства на общую сумму 80094,76 рублей, материальные запасы (медикаменты, мягкий инвентарь, хозяйственные и канцелярские товары) на общую сумму 1624626,95 рублей, оплата услуг на общую сумму 564949,57 рублей.
На 01.01.2018г. дебиторская задолженность по субсидии на выполнение государственного задания составила 741133,70 рублей. Из них: 4538,03 рублей по расчетам с «ГУ - Псковское региональное отделение Фонда социального страхования РФ» (за счет не восстановленных расходов по больничным листам), 736595,67 рублей по расчетам с Государственным комитетом Псковской области по здравоохранению и фармации в части неисполненного финансового обеспечения (недофинансирования) по субсидии на выполнение государственного задания. При этом государственное задание выполнено на 99,6%. Форма 0503769 «Сведения о дебиторской задолженности» прилагается.
На 01.01.2018г. дебиторская задолженность по приносящей доход деятельности в сумме 18158,65 рублей сложилась по расчетам с «ГУ-Псковское региональное отделение Фонда социального страхования РФ» (за счет не восстановленных расходов по больничным листам). Форма 0503769 «Сведения о дебиторской задолженности» прилагается.
Кредиторская задолженность по приносящей доход деятельности на 01.01.2018г. отсутствует.
Кредиторская задолженность по субсидии на выполнение государственного задания на 01.01.2018г. в общей сумме 846087,63 рублей сложилась по следующим статьям расходов:
213 «Начисления на выплаты по оплате труда» в сумме 469645,88 р. за ноябрь-декабрь 2017г. (в т.ч. 219370,29 р. просроченная задолженность за ноябрь 2017г.);
221 «Услуги связи» в сумме 4087,52 р.;
225 « Услуги по содержанию имущества» в сумме 137359,94 р. (в т.ч. 98958,63 р. просроченная задолженность за сентябрь-ноябрь 2017г.);
226 «Прочие услуги» в сумме 50478,44 р. (в т.ч. 18661,72 р. просроченная задолженность за октябрь-ноябрь 2017г. );
340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в сумме 181639,53 р. (в т.ч. 50790,14 р. просроченная задолженность за ноябрь 2017г. ).
Подробная аналитическая информация о просроченной задолженности по поставщикам представлена в форме 0503769 «Сведения о кредиторской задолженности». Просроченная задолженность свыше 1 миллиона рублей в разрезе кредиторов отсутствует.
Задолженность по 213 коду в сумме 250275,59 рублей является текущей, срок выплаты страховых взносов – 15-е число месяца, следующего за отчетным. Кредиторская задолженность по страховым взносам и по приобретению товаров и услуг (в том числе просроченная в общей сумме 389367,82 р.) сложилась по причине недофинансирования, будет устранена по мере поступления средств из бюджета на лицевой счет.
Договора и государственные контракты на поставку товаров, работ, услуг на 2017 год заключены в пределах утвержденных плановых назначений, согласно потребностям учреждения. Из общего числа, объем закупок с применением конкурентных способов по всем видам финансового обеспечения составил 2178868,99 рублей. Экономия в результате применения конкурентных способов составила 551198,27 рублей, что отражено в форме 0503775 «Сведения о принятых и неисполненных обязательствах».
Аналитическая информация о неисполненных обязательствах представлена в форме 0503775 «Сведения о принятых и неисполненных обязательствах» с детализацией по контрагентам. Сумма неисполненных бюджетных и денежных обязательств составила 736159,15 рублей на 01.01.2017г. Причина неисполнения обязательств – отсутствие бюджетного финансирования.
Разница между сложившейся на 01.01.2018г. общей кредиторской задолженностью и суммой неисполненных бюджетных (денежных) обязательств составляет 109928,48 рублей. Обязательства по коду 213 «Начисления на заработную плату» в сумме 109928,48 рублей в части страховых взносов в ПФ РФ за декабрь 2017г. приняты сверх утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности, в счет лимитов следующего за отчетным года. При этом обязательства по статье 211 «Заработная плата» приняты в пределах утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности. Данная информация отражена в разделе 3 формы 0503775 «Сведения о принятых и неисполненных обязательствах» и в разделе 3 формы 0503738 «Отчет об обязательствах учреждения» вида субсидии на выполнение государственного задания.
Финансовых вложений, а также заимствований учреждение не осуществляло и, соответственно, формы 0503771 «Сведения о финансовых вложениях» и 0503772 «Сведения о суммах заимствований» не предоставляются.
Остаток денежных средств на лицевом счете в УФК по Псковской области по субсидии на выполнение государственного задания на начало года составлял 0,00 руб., на 01.01.2018 0,0 руб., что отражено в форме 0503779.
Остаток денежных средств на лицевом счете в УФК по Псковской области по собственным доходам учреждения на начало года составлял 0,00 руб., на 01.01.2018г. - 0,0 руб., что отражено в форме 0503779.
Остаток денежных средств во временном распоряжении на лицевом счете в УФК по Псковской области на начало 2017 года составлял 80633,85 руб., на 01.01.2018г. составил 92758,55 руб., что отражено в форме 0503779. Этот остаток будет устранен в сроки, установленные Приказом №44-ФЗ. Остаток средств во временном распоряжении представляет собой сумму обеспечений исполнения контрактов от поставщиков товаров, работ, услуг, заключаемых аукционным способом.
Информация о движении денежных средств учреждения в разрезе кодов КОСГУ представлена в Отчете ф. 0503723.
Раздел 5
Прочие вопросы деятельности учреждения
На 31.12.2017 года все средства на оплату отпусков и компенсаций за неиспользованный отпуск за 2017 г. израсходованы, поэтому строки 625 и 626 Баланса (ф. 0503730) на конец отчетного периода не заполняются.
Особенности ведения учреждением бухгалтерского учета предоставлены в таблице № 4.
Таблица №6 «Сведения о проведении инвентаризаций» прилагается.
Таблица №5 и таблица №7 не представляются, так как в 2017 году не проводились внутренние и внешние контрольные мероприятия органами государственного (муниципального) финансового контроля, контрольно-счетными органами.
На 01.01.2018г. сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам учреждения (ф. 0503295) периода не заполняется, так как судебных решений за отчетный период учреждению не поступало.
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
________________ |
Василенко А.Д. |
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
||
Руководитель планово- |
________________ |
|
экономической службы |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
||
Главный |
________________ |
Игнатенко В.В. |
бухгалтер |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
|
|
Централизованная бухгалтерия |
ОГРН |
|
|
|
ИНН |
|
|
(наименование, местонахождение) |
КПП |
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
|
___________________ |
|
(уполномоченное лицо) |
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
|
|
|
|
Исполнитель |
Главный бухгалтер |
_________________ |
Игнатенко В.В. |
66-91-29 |
|
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(телефон, e-mail) |
|
||||
"_30_" __января_ 20 __18__ г. |